Bu dosyayla neyi netleştireceksiniz?
İç inceleme için bütün dosyalara yüzeysel bakmak yerine farklı risk türlerini kapsayan bir örneklem seçilebilir. Bu iş akışı resmî denetimin yerine geçmez; işletmenin kendi kayıt tutarlılığını geliştirmesine yardımcı olur. Seçim gerekçesi ve incelemenin sınırları kayıt altına alınmalıdır.
Çalışma hedefi: Destek dosyalarında yalnızca toplamları değil, karar kanıtlarını da gözden geçirmek.
Prim ödemesi ve borç kontrolü için temel ayrımlar
- Teşviklerin borç koşulları aynı ifade ve kapsamda değildir.
- Türkiye geneli borç sorgusu isteyen uygulamalarda tek sicil ekranı yeterli olmayabilir.
- Yapılandırma veya tecil bulunan dosyalarda düzenli ödeme koşulu ayrıca izlenir.
- Dekonttaki dönem ve sicil, tahakkukla eşleştirilir.
- Ödeme son günü için varsa resmî süre uzatması ayrı kaydedilir.
- Yanlış döneme ödeme yapıldığında tahakkuk kapanış sonucu kontrol edilir.
Bu ayrımlar birlikte okunur. Tek bir olumlu koşul, incelemenin tamamlandığı anlamına gelmez; her ayın kişi, işyeri ve dönem kayıtları seçilen uygulamanın dayanağıyla eşleştirilir.
Inceleme için dosya örneklemi · dört adımlı çalışma
Örneklemi gerekçelendirin: yeni başlangıç, yüksek matrah, eksik gün, sicil değişikliği veya süre sonu gibi farklı özellikleri olan dosyalar seçin. Aynı kolay dosyaların sürekli kontrol edilmesini önleyin.
Kanıt zincirini izleyin: Tahakkuk son ödeme günü kaydından başlayıp Mahsup edilmiş dönem sonucuna kadar ilerleyin. Her aşamada önceki verinin doğru aktarıldığını ve dayanağın değişmediğini kontrol edin.
Bulgu seviyesini ayırın: eksik belge, hesap farkı ve mevzuata aykırılık ihtimali aynı ifadeyle raporlanmamalıdır. Henüz doğrulanmamış tespiti kesin ihlal olarak adlandırmayın.
Tamamlama sorumlusu atayın: her bulgunun hangi kayıtla kapanacağını ve ne zaman yeniden gözden geçirileceğini yazın. Bir kontrol kutusunun işaretlenmesi yerine düzeltme kanıtını arayın.
Temsili örnek: kararı tutardan ayırın
Temsili bir ödeme doğru tutarda fakat farklı sicile işlenmişse toplam banka çıkışı değişmez; buna rağmen ilgili sicilin borç durumu kapanmayabilir. Kontrol tutarı ve sicili birlikte eşleştirmelidir.
Tahakkuk borcu − doğru döneme işlenen ödemelerBu örnekte yapılacak ek kontrol: Destek dosyalarında yalnızca toplamları değil, karar kanıtlarını da gözden geçirmek. İncelediğiniz kayıt farklı gün, dönem veya statü içeriyorsa örnekteki rakamı aynen kopyalamayın. Önce değişen girdiyi ve değişikliğin hesap üzerindeki etkisini not edin.
Örneklem seçim ve bulgu takip tablosu
Aşağıdaki tablo, işletme içi kontrol için doldurulabilir bir çalışma düzenidir. Kurumun resmî başvuru formu değildir. Kişisel kayıtlarınızı bu siteye yüklemeyin; indirdiğiniz dosyayı kendi güvenli çalışma ortamınızda kullanın.
| Kontrol alanı | Dosyada ne bulunmalı? | Sonuç seçenekleri |
|---|---|---|
| Tahakkuk son ödeme günü | Bilginin ait olduğu kişi/işyeri ve inceleme dönemi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| SGK borç sorgusu | Belge veya sorgu tarihi; dayanak kayıtla aynı döneme ait olduğunun teyidi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Yapılandırma taksit kaydı | Önceki sürümle fark varsa nedeni ve kullanılan son geçerli kayıt. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Banka dekont referansı | Kontrol eden sorumlu, doğrulama tarihi ve bekleyen bilgi. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
| Mahsup edilmiş dönem | Kararı destekleyen kayıt; yeniden değerlendirme gerektiren koşul. | Doğrulandı / Uygun değil / Bilgi bekleniyor |
Sonuç sütunu boşken dosyayı tamamlanmış saymayın. Kaynak veya dönem değiştiğinde kontrolün hangi satırının yeniden açıldığını kaydedin. Böylece yalnızca son rakamı değil, sonuca götüren kanıtı da korursunuz.
Dosyayı kapatmadan önce
Bu kontrol listesi tarayıcıdan ayrılınca saklanmaz; resmî başvuru veya uygunluk sorgusu yapmaz.
Sık sorulan iki soru
Örneklemin temiz çıkması bütün dosyaların doğru olduğunu kanıtlar mı?
Hayır. Sonuç, incelenen kayıtların ve seçimin kapsamıyla sınırlıdır. Bulgulara göre daha geniş inceleme gerekip gerekmediği ayrıca değerlendirilir.
Bu konuyu değerlendirirken hangi hata önce kontrol edilmeli?
Ödeme talimatının verilmiş olmasını tahakkukun kapanmasıyla eş tutmak, vade ve teşvik koşulunu belirsiz bırakır. Özellikle tahakkuk son ödeme günü kaydı ile dönem dayanağının uyuştuğu doğrulanmalıdır.
Dayanaklar ve kaynak kontrolü
Bu açıklama 6 Ekim 2026 tarihinde erişilen resmî kaynaklar esas alınarak hazırlanmıştır. Sonraki mevzuat değişiklikleri kendiliğinden yazıya yansımaz. Hesap ve beyan öncesinde güncel kurum kaydı doğrulanmalıdır.
